В нашей онлайн базе уже более 10821 рефератов!

Список разделов
Самое популярное
Новое
Поиск
Заказать реферат
Добавить реферат
В избранное
Контакты
Украинские рефераты
Статьи
От партнёров
Новости
Крупнейшая коллекция рефератов
Предлагаем вам крупнейшую коллекцию из 10821 рефератов!

Вы можете воспользоваться поиском готовых работ или же получить помощь по подготовке нового реферата практически по любому предмету. Также вы можете добавить свой реферат в базу.

Анализ денежных средств

Страница 9

2. Каковы причины ее изменения за прошедший период?

3. Какой она может стать в будущем?

При анализе необходимо выделить различные группы показателей, каждая из которых описывает одну из следующих общих характеристик клиентских средств: размер, устойчивость, структуру и влияние крупных клиентов.

Анализируется динамика движения средств и их текущее состояние. Причем остатки у крупнейших клиентов и у остальных рассмотрим отдельно. Также выясним, какова динамика диверсификации. После этого сделаем вывод о сложившейся на данный момент тенденции, а также о ее влиянии на клиентские средства.

При анализе текущего состояния выделим следующие основные характеристики:

· значимость крупнейших клиентов;

· качество клиентских остатков;

· устойчивость остатков на счетах;

· размер клиентских средств, доступных для вложений.

По каждой из этих характеристик делается вывод, после чего формируется общее заключение о текущем состоянии.

Анализ динамики

Основное внимание стоит сосредоточить не на величине изменения показателей, а на самой их динамике. Анализ динамики проводится на основе обработки ежедневных данных, в результате которой выявляется направленность изменений: спад, постоянство или рост. Четвертым вариантом является неопределенность тенденции, которая возникает, если наблюдаются слишком сильные колебания рассматриваемого временного ряда и когда невозможно однозначно определить направленность изменений. Вполне достаточно ограничиться анализом последних изменений. Если у полученной тенденции небольшая продолжительность, то следует расширить временной интервал.

Для выявления текущих тенденций рассматриваются четыре временных ряда:

1. суммы общих клиентских остатков;

2. суммы остатков у крупнейших клиентов;

3. суммы остатков у остальных клиентов;

4. показателя диверсификации.

Причина, по которой динамика по крупнейшим и по прочим клиентам рассматривается отдельно, связана с тем, что некоторые крупные операции искажают общую картину и не могут дать представления об истинных тенденциях.

Сначала проводим анализ по крупнейшим клиентам, выясняем динамику изменения их доли от общего объема средств. Затем полученные результаты используем при анализе динамики остатков у прочих клиентов. Основная цель здесь – выявить истинную направленность изменений. При этом считаем, что более достоверная информация может быть получена на основе анализа остатков без учета крупнейших клиентов. Сопоставляя эти результаты с анализом динамики совокупного остатка, оцениваем устойчивость текущей тенденции.

Обработка показателей и оценка текущего состояния

Для каждой из характеристик, которые были выделены в конце раздела “Общая схема анализа”, мы делаем два типа выводов:

1) подробный, объединяющий выводы по отдельным пунктам анализа;

2) краткий итоговый вывод.

Совокупность таких кратких выводов — это окончательное заключение по текущему состоянию, которое можно положить на стол высшему руководству банка. Подробные выводы можно использовать для пояснения полученного заключения.

Роль крупнейших клиентов

В процессе анализа влияния крупнейших клиентов на состояние клиентских средств используются следующие показатели: доля крупнейших клиентов в обороте (ДКОБ) и в остатках (ДКОС), процент крупнейших клиентов (ДК), их имущественные отношения с банком (ИС) и взаимосвязь между изменениями их остатков и остатков у остальных клиентов (КОРР).

Общий принцип анализа: чем меньше доля крупнейших клиентов, тем лучше. Предпочтительной является ситуация, когда основную часть остатков обеспечивают средние и мелкие клиенты. Самая негативная картина получается, когда имеются высокие значения ДКОС и ДКОБ при низком ДК и КОРР.

Приведем пример вывода, который может быть получен в результате анализа роли крупнейших клиентов:

“"Крупнейших клиентов" мало. Они не имеют серьезных имущественных связей с банком. Остатки на их счетах составляют непропорционально большую долю общих остатков. "Крупнейшие клиенты" дают меньше остатков от оборота, чем "прочие клиенты". Поведение остатков на счетах "крупнейших клиентов" не соответствует сложившейся тенденции.

В конечном счете, имеет место существенная зависимость клиентской базы банка от "крупнейших клиентов"”.

Качество клиентских остатков

Здесь используются следующие показатели: объем ресурсов (СР) и денежных средств (ДС), средний суммарный остаток (С), структура клиентов по величине остатков (СВО) и силе колебаний (ССК), сумма остатков с учетом качества (СК), среднее качество клиентов (К) и эффективность клиентской базы (Э), диверсификация (ДОС) и величина неснижаемого остатка (НО).

В процессе анализа оценивается достаточность денежного покрытия клиентских средств и их доля в общем объеме заемных ресурсов банка. На основе показателей С, Э и НО дается качественная оценка объема клиентских средств, доступных для всех видов вложений. Для оценки риска при этом используется распределение счетов по силе колебаний: чем больше клиентов с сильно колеблющимися остатками, тем больше риск.

Необходимо дать обобщенную оценку структуры клиентов: “хорошая” ли она или же “плохая”. Определение “хорошей” структуры может быть разным — в зависимости от сложившегося в банке контингента клиентов, однако общий принцип здесь такой: основную часть клиентских средств должны давать клиенты со средним уровнем и небольшими колебаниями остатка.

Вывод о качестве клиентских остатков может быть, например, такой:

“Клиентские средства можно использовать с приемлемой эффективностью. Имеется приемлемый, с учетом качества, объем клиентских средств. Покрытие клиентских средств денежными средствами банка близко к минимально допустимому уровню. Диверсификация клиентов по остаткам удовлетворительная. Доля клиентских средств, доступных для всех видов вложения, в пределах нормы. Преобладают счета со средними для данного банка остатками и средними для данного банка колебаниями.

Качество структуры остатков по величине и силе колебаний удовлетворительное[7].

Устойчивость клиентских остатков

Для анализа устойчивости используются: показатель общей изменчивости (ОИ) и длительности сохранения остатков (Д), уровень оседания или оттока (УО), средний суммарный (С) и неснижаемый (НО) остатки.

Желательно, чтобы показатель ОИ был близок к нулю или по крайней мере не превосходить 0,5. Иначе констатируем: сильный уровень колебания остатков, что однозначно считается негативным признаком. Показатель УО должен быть в идеале максимально большим, однако минимально допустимым значением может быть ноль, что говорит о неподвижном состоянии остатков. Значение этого показателя зависит от двух параметров: амплитуды колебаний остатка за период и оборота. Два других параметра — НО и Д — должны быть максимально большими.

Для того чтобы сделать итоговый вывод об устойчивости средств, применяется синтетический показатель, который связывает общую изменчивость и длительность сохранения.

Размер клиентских средств, доступных для вложений

Здесь используются следующие показатели: объем ресурсов (СР), средний суммарный остаток (С), сумма остатков с учетом качества (СК), эффективность клиентской базы (Э), величина неснижаемого остатка (НО) и показатель общей изменчивости (ОИ).

Чем выше эффективность, тем наиболее полно можно использовать клиентские остатки. Показатель СК применяется вместе с общей суммой ресурсов, а их отношение дает представление о доле клиентских средств в ресурсах.

Оценка размера доступных клиентских средств проводится для четырех видов вложений: долгосрочных, среднесрочных, краткосрочных и текущих. Временные пределы можно определять по-разному, например: долгосрочные вложения как вложения на срок более 3-х периодов; среднесрочные — 2–3 периода; краткосрочные — 1–2 периода; текущие — менее одного периода. Суммы вложений определяются на основе показателей НО, С, Э и ОИ.

1 2 3 4 5 6 7 8 [9] 10 11

скачать реферат скачать реферат

Новинки
Интересные новости


Заказ реферата
Заказать реферат
Счетчики

Rambler's Top100

Ссылки
Все права защищены © 2005-2019 textreferat.com